銀行格付け

2023/07/28 経営

企業格付けとは～その１～
Ｑ：金融機関へ融資申込みの際、決算書を求められます。どの様な点を見ているのか教えて下さい。

Ａ：企業格付けは融資条件に関係しています。
１．企業格付けの目的と銀行の対応
　銀行は、主に決算書により企業格付けを行い、貸付金の回収リスクを管理しています。企業格付けを基に、①融資実行の判断、②金利水準の決定、③担保保全水準の決定、④審査要件・審査手続等の対応を決定します。格付けの良い会社は、低利で迅速な融資を受けることができます。

２．企業格付けの方法
定量要因（財務指標）に定性要因（市場動向・業暦等）を加味して、主に安全性・収益性・成長性・債務返済能力等の定量要因のスコアリング（１００点満点）により、図(PDF)の１０段階に「格付け」されます。

３．企業格付けと債務者区分
一方で銀行は、金融検査マニュアルに従って、融資先の健全性を自己査定しなければなりません。自己査定の結果、健全性の程度により図(PDF)の５段階の「債務者区分」を行います。

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令和5年7月

税理士法人石井会計