銀行の企業格付けについて

2024/07/16 かわら版経営

１．企業格付けの目的と銀行の対応

銀行は、主に決算書により企業格付けを行い、貸付金の回収リスクを管理しています。

企業格付けを基に、①融資実行の判断、②金利水準の決定、③担保保全水準の決定、④審査要件・審査手続等の対応を決定します。

格付けの良い会社は、低利で迅速な融資を受けることができます。

２．企業格付けの方法

企業格付けは、定量要因（財務指標）に定性要因（市場動向・業暦等）を加味して、主に安全性・収益性・成⾧性・債務返済能力等の定量要因のスコアリング（１００点満点）により、１０段階に「格付け」されます。

３．企業格付けと債務者区分

一方で銀行は、金融検査マニュアルに従って、融資先の健全性を自己査定しなければなりません。

自己査定の結果、健全性の程度により以下の５段階の「債務者区分」を行います。

①正常先　②要注意先　③破綻懸念先　④実質破綻先　⑤破綻先

4．企業格付けの改善方法

企業格付けを改善するには、まず、格付け決定で中心的な役割である定量要因(財務指標)の引上げに注力する必要があります。

財務状況のどこが悪いのか、自社の現状をしっかり把握し、財務改善の対策を検討していく必要があります。

令和6年7月

税理士法人石井会計