新NISA

2024/09/9 所得税

Ｑ：2024年から新ＮＩＳＡが開始されましたが、どのような制度ですか。

 

Ａ：少額投資非課税制度が拡充

１．ＮＩＳＡとは

ＮＩＳＡ（ニーサ）は、少額の株式や投資信託等の投資をした場合に、その売却益や配当・分配金が非課税となる制度です。18歳以上（利用する年の1月1日時点）の国内居住者が利用できます。

 

２．新ＮＩＳＡのポイント

(1)無期限・恒久化

新ＮＩＳＡでは、非課税保有期間を気にすることなく、さらに長期投資を行いやすくなりました。

(2)つみたて投資枠と成長投資枠

新ＮＩＳＡでは、旧つみたてＮＩＳＡがつみたて投資枠に、旧一般ＮＩＳＡが成長投資枠に引き継がれ、併用が可能です（旧ＮＩＳＡでは年ごとにいずれかを選択）。つみたて投資枠で積立投資を継続しながら、成長投資枠で個別銘柄に一括投資することも可能です。

(3)年間投資枠

つみたて投資枠で年間120万円（旧つみたてＮＩＳＡでは年間40万円）、成長投資枠で年間240万円（旧一般ＮＩＳＡでは年間120万円）、併用により最大で年間360万円です。

(4)非課税保有限度額

①　生涯を通じての非課税保有限度額は1,800万円（成長投資枠は1,200万円）です。旧ＮＩＳＡでの保有額は、新ＮＩＳＡの非課税保有限度額（1,800万円）の外枠です。

②　株式や投資信託等を売却した場合、翌年以降は売却した株式や投資信託等の取得金額の分だけ非課税投資枠が復活し、再利用できます。

 

３．ＮＩＳＡを利用するには

金融機関でＮＩＳＡ口座を開設する必要があります。ＮＩＳＡ口座は１人につき１口座のみ開設でき、金融機関の変更は年単位で可能です。

 

＜詳細はこちら(PDF)をご確認ください＞　※新しいウィンドウで開きます。

 

 

令和6年9月

税理士法人石井会計